图源：Unsplash

芥末堆文 近日，2023年服贸会·全球养老金融大会在京成功举办。中国保险资产管理业协会执行副会长兼秘书长曹德云致辞表示，养老保障体系的建立无法一蹴而就。在当前形势下，养老保障体系的优化“拖不得也拖不起”。

我国自1986年开始实施的城镇职工基本养老保险、1997年开始试行的城乡居民基本养老保险，构成了我国养老保障体系的“压舱石”；1993年开始运行的企业年金和职业年金制度也探索出了以受托模式为基础、以企业为主的、发挥补充作用的养老保障制度安排；2022年开始试点的个人养老金，在账户制、税收激励、完全积累、市场化运营、风险自担等方面也做了进一步探索，补足了我国养老保障体系的又一根支柱。

不难看出，养老保障体系的建立无法一蹴而就，在近40年的探索里，我国也同步经历了人口结构、社会环境、经济形势、资本市场及保障制度、法律制度的演化。在当前百年未有之大变局下，我国正处于逐步完善之中的养老保障体系也在不断面临着新的挑战。

仅从人口结构变动这一条来看，2022年我国人口自然增长率为负0.6%，是近61年来的首次负增长，65周岁以上人口占全国总人口的14.9%，处于中度老龄化阶段。现收现付制的基础是代际之间的收入转移，少子化和老龄化，必将给以现收现付制为主的国家基本养老保险带来可持续性的挑战。

如果不给养老以足够的重视大概率会出现两个结果：一是养老责任更多的向家庭转移，进一步挤压家庭生育意愿，恶化人口结构；二是财政承担更多的养老责任，挤压医疗、教育、基建等其他财政支出，降低经济活力。

调研显示，民众对个人养老金最集中的担忧之一是锁定期太长。有32%的受访者表示不愿参加个人养老金的原因是“到60岁才能取”，有56%的受访者希望在“退休前遇到应急时，可以有配套的取出和补缴机制”。

曹德云建议，在制度设计上应该重视这样的民众呼声，比如允许一定比例的提前支取，用于结婚、生育、大病、购房、再教育等人生大事；或者放宽提取年龄至早于退休年龄；或者允许提前支取但对提前支取设置惩罚税率。

尚在试点阶段的个人养老金存在“政策热、市场冷”“开户热、投资冷”的情况，大众依然处于观望阶段，距离理解并接受个人养老金尚有一段距离。

曹德云建议，可以借鉴国际上的“默认”机制和我国的企业年金经验，利用企业和员工的信任关系，在员工充分知情并授权的情况下，由企业代为开户和缴费。此外，还可以通过企业税减免的方式，鼓励企业为员工缴存一部分个人养老金，通过员工缴存，企业跟进配比的方式，撬动员工的缴费意愿。

大众接受个人养老金是一个循序渐进的过程，只有参与进来，才能享受到政策红利，只有看到了财富的保值增值，才会吸引更多的人参与，继而达到广覆盖和共同富裕的目的。

曹德云建议，应该考虑将基本养老保险中的个人账户部分、企业年金和职业年金中的个人账户部分，甚至是住房公积金的一部分账户余额，以个人自愿和设置一定额度为前提，与第三支柱予以打通。

作为中国养老保障体系和养老金市场的重要主体之一，保险业一方面要坚持产品创新，丰富产品供给，另一方面也要提高服务水平，用大众听得懂、能理解的方式持续开展养老金融教育，力求宣传的力度和准确性。